中欧绩评字[2017]07001号
海南中欧会计师事务所有限公司
二○一七年七月六日
绩效评价结果
评价准则 |
分值 |
实际得分 |
绩效等级 |
绩效等级标准 |
投入 |
15 |
15 |
无 |
无 |
过程 |
55 |
46.41 |
无 |
无 |
产出 |
20 |
14 |
无 |
无 |
效果 |
10 |
10 |
无 |
无 |
综合绩效 |
100 |
85.41 |
良 |
优(90-100分)、良(80-89分)、中(60-79分)、差(60分以下) |
注:琼财绩[2013]2290号文仅制定了综合绩效等级划分标准。
评价小组
评价小组组长:明旭
评价成员:贾红芹、林小叶
目 录
1. 引言
1.1部门职责概述
海南省文化广电出版体育厅(简称省文体厅)系主管全省文化艺术和文物、广播电影电视、新闻出版和版权、体育运动工作的省政府组成部门,主要部门职责有:贯彻执行党和国家有关文化艺术和文物、广播电影电视、新闻出版和版权、体育运动的方针、政策、法律法规规章;依法拟定并组织实施本省有关政策、法规及发展规划、计划。负责全省文化艺术市场、文物市场、广播电影电视市场、新闻出版市场、体育市场的监管;协调、扶持和促进全省文化艺术和文物、广播电影电视、新闻出版和版权、体育产业的建设与发展。
1.2部门支出描述
根据2016年收入支出决算总表,本年部门(本级)调整后支出预算总数29,782.14万元,本年度实际总支出为24,330.17万元,本年预算完成率为81.69%。
1.2.1基本支出
当年基本支出预算总金额为2,935.40万元,实际支出金额2,846.38万元,其中:人员经费2,363.89万元,日常公用经费482.49万元。
1.2.2项目支出
当年项目支出预算总金额为26,846.74万元,完成预算数21,483.79万元,预算完成率为80.02%。
1.3 部门项目实施情况
2016年省文体厅本级预算项目共有34个(按可执行指标执行情况明细表数量计算),其中2016年预算大本项目数17个,年中追加项目17个,因部门未提供实施验收情况,实际完成的项目数则以项目资金使用率大于90%为准,以此完成项目有23个。
具体明细如下: (单位:万元)
序号 |
项目名称 |
预算支出 |
2016年度 实际支出 |
完成比例(%) |
1 |
7NS8770-博鳌亚洲论坛年会及澜湄会议文体服务保障工作经费 |
507.00 |
507.00 |
100. |
2 |
OL21662-禁毒 |
15.00 |
14.99 |
99.95 |
3 |
ZD74880-儿童剧来琼演出 |
69.78 |
12.72 |
18.23 |
4 |
NZ77633-非物质文化遗产保护工作专项 |
167.50 |
160.65 |
95.91 |
5 |
H0E6468-非物质文化遗产保护中央专项资金 |
194.00 |
64.00 |
32.99 |
6 |
X6H5788-海南省音乐厅和美术馆建设 |
300.00 |
300.00 |
100. |
7 |
KJ90326-人才引进与培养 |
30.20 |
30.20 |
100. |
8 |
HT28208-综合业务 |
310.00 |
269.46 |
86.92 |
9 |
RL63811-文物普查征集保护展览专项资金 |
166.50 |
130.43 |
78.34 |
10 |
W2U2539-国家南海博物馆 |
1,000.00 |
1,000.00 |
100. |
11 |
2D6F557-举办(参加)体育竞赛和大型赛事专项资金 |
252.40 |
212.84 |
84.33 |
12 |
HU16357-公益电影放映补贴专项资金 |
555.39 |
548.83 |
98.82 |
13 |
WS24093-农村文化建设专项资金 |
178.50 |
178.07 |
99.76 |
14 |
L2V3587-广播电视基础设施建设和维护 |
1,343.50 |
1,316.46 |
97.99 |
15 |
CAW5182-新闻出版事务管理 |
75.00 |
72.75 |
97 |
16 |
IG07278-广播电视安全播出(境外)及新媒体监管监测运行维护 |
132.00 |
131.98 |
99.99 |
17 |
X4Q2521-文化产业发展专项资金 |
429.00 |
429.00 |
100. |
18 |
G0B2451-海南省博物馆二期陈列展览及配套工程 |
3,000.00 |
3,000.00 |
100. |
19 |
WF54436-海南省互联网产业发展专项资金 |
45.00 |
23.76 |
52.8 |
20 |
CJ24984-中央外经贸发展专项资金 |
60.00 |
|
0 |
21 |
IL44516-中央集中彩票公益金支持地方体育事业专项资金 |
71.00 |
8.00 |
11.27 |
22 |
9LB8256-中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金 |
562.00 |
219.43 |
39.04 |
23 |
WS24093-农村文化建设专项资金 |
407.00 |
372.27 |
91.46 |
24 |
Z1T1546-文化创作与交流专项资金 |
103.00 |
46.84 |
45.48 |
25 |
WO84245-大型文艺活动专项资金 |
195.00 |
148.75 |
76.28 |
26 |
NF31665-业余训练布局专项资金 |
153.31 |
152.93 |
99.75 |
27 |
PD40829-全民体育建设工程专项资金 |
295.75 |
282.43 |
95.50 |
28 |
0HC5803-“脱贫致富电视夜校”教学节目经费 |
18.00 |
17.09 |
94.94 |
29 |
3VI4424-国家电影事业发展专项资金 |
1029.00 |
965.00 |
93.78 |
30 |
IG56439-海南省电影专项资金 |
1200.00 |
1200.00 |
100 |
31 |
UD54716-博览会 |
273.00 |
267.60 |
98.02 |
32 |
V2D5280-文化事业建设费 |
223.00 |
206.01 |
92.38 |
33 |
V32M693-省文化产业发展专项资金 |
3437.10 |
3434.22 |
99.92 |
34 |
SI84625-体育彩票公益金用于文化体育事业的项目 |
2038.00 |
2034.92 |
99.85 |
依据海南省财政厅文件《海南省财政厅关于开展2017年预算绩效管理工作的通知》(琼财绩[2017]460号),省文体厅已对2016年15个项目开展绩效自评工作,自评工作达到了预期效果,实施情况优。
2.绩效评价概述
2.1绩效评价目的
根据海南省财政厅《海南省财政厅关于开展2017年预算绩效管理工作的通知》(琼财绩[2017]460号)文件的要求,通过开展部门整体支出绩效评价,从资金的投入、过程、产出和效果这四个方面对省文体厅2016年度部门整体支出绩效进行评价,以促进省文体厅从整体上提升预算绩效管理工作水平,强化部门支出责任,规范资金管理行为,提高财政资金使用效益,保障部门更好地履行职责。
2.2绩效评价实施过程
本次绩效评价过程主要分为四个阶段:1、省文体厅按照海南省财政厅《部门整体支出绩效评价方案》(琼财绩[2013]2290号) 的文件要求,组织评价小组进行绩效评价基础数据资料的采集、整理工作;2、评价小组前往现场审阅相关预决算资料、核实相关数据;3、评价小组实施分析评价,填写《部门整体支出绩效评价指标评分表》等表格,形成绩效评价报告初稿;4、评价小组内部复核,形成绩效自评报告终稿,报送海南省财政厅。
2.3绩效评价的局限性
本次绩效评价系在方案设定的评价指标体系的框架下对省文体厅2016年度部门整体支出情况作出的评价,且数据均由省文体厅、会计核算站等相关部门提供,本次评价并未对数据来源的真实性予以核实,因此,本次评价结果的准确性依赖于省文体厅、会计核算站等相关部门提供的有关数据的准确性。
3. 部门整体支出绩效评价分析
3.1 投入
评价指标 |
分值 |
评价得分 |
备 注 |
|||
优 |
良 |
中 |
差 |
|||
投入 |
15 |
15 |
|
|
|
|
合计: |
15 |
15 |
|
|
|
|
“投入”指标的二级指标包括“目标设定”、“预算配置”两个指标。
3.1.1目标设定(得分:5分)
“目标设定”指标满分5分,三级指标包括:职责明确、活动合规性、活动合理性3个指标,评价得分为5分。
3.1.1.1 职责明确(得分:1分)
3.1.1.1.1 得分说明:
经查阅海南省人民政府办公厅《关于印发省文体厅主要职责内设机构和人员编制规定的通知》(琼府办[2009]124号)的文件,并与项目库系统中的部门职责设定情况进行了比较,二者之间均一致。因此该指标评分为1分。
3.1.1.1.2 绩效分析
结果表明,省文体厅各项工作的目的性与计划性较强。
3.1.1.2活动合规性(得分:2分)
3.1.1.2.1得分说明:
经查阅项目库系统活动设定情况,2016年度省文体厅本级预算活动内容涉及文物普查保护、文化场馆建设、广播电视基础设施建设维护、举办大型体育赛事及文艺活动等方面,上述活动的设定均在省文体厅职责范围内,并与其年度工作安排计划相符。因此,该指标评分为2分。
3.1.1.2.2绩效分析
结果表明省文体厅的活动设定均在职责范围之内并符合部门的年度工作计划。
3.1.1.3活动合理性(得分:2分)
3.1.1.3.1得分说明:
经查阅项目库系统活动设定情况,省文体厅(本级)所设立的活动已经明确设置关键性指标,且已经将指标明细分解为具体的目标和工作任务。因此,该指标得分为2分。
3.1.1.3.2绩效分析
评价结果表明活动目标的设定较为合理。
3.1.2预算配置(得分:10分)
“预算配置”指标满分10分,三级指标包括:部门绩效自评项目占比率、在职人员控制率2个指标,评价得分为10分。
3.1.2.1部门绩效自评项目占比率(得分:5分)
3.1.2.1.1 得分说明:
根据海南省财政厅《海南省财政厅关于开展2017年预算绩效管理工作的通知》(琼财绩[2017]460号),省文体厅本级自评项目为15个,分别为综合业务、公益性场馆免费开放专项、行政村(社区)文体活动室(场所)及两馆(站)大型维护改造专项资金、农村文化建设专项资金、大型文化活动专项资金、非物质文化遗产保护工作专项、文物普查征集保护展览专项资金、海南省电影专项资金、广播电视基础设施建设和维护、电影放映补贴专项资金、广电安全播出(境外)及新媒体监管监测运行维护、举办(参加)体育竞赛和大型赛事专项资金、全民体育健身建设工程专项、高水平体育后备力量培育(业余训练布局专项)及体育彩票公益金用于文化体育事业的项目。截止本次自评报告日,上述15个项目均已完成自评并形成了项目绩效评价报告,自评项目占比率为100%,因此,该指标评分为5分。
3.1.2.1.2 绩效分析
结果表明省文体厅对项目自评工作比较重视,能按照海南省财政厅通知的要求对有关项目进行自评。
3.1.2.2 在职人员控制率(得分:5分)
3.1.2.2.1得分说明:
省文体厅人员编制142人(含军转干部),部门决算报表显示实际在职人员135人,在职人员控制率为95.07%。因此,该指标评分为5分。
3.1.2.2.2绩效分析
在职人员控制率指标以本年度实际在职人员数除以人员编制数,用以衡量本部门控制人员成本的努力程度。省文体厅得5分,得分占该指标总分的比率为100%,表明本部门人员成本的控制良好。
3.2 过程
评价指标 |
分值 |
评价得分 |
备 注 |
|||
优 |
良 |
中 |
差 |
|||
过程 |
55 |
46.41 |
|
|
|
|
合计: |
55 |
46.41 |
|
|
|
|
“过程”指标的二级指标包括“预算执行”、“预算管理”及“资产管理”三个指标。
3.2.1预算执行(得分:23.41分)
“预算执行”指标满分32分,三级指标包括:预算完成率、预算调整率、支付进度率、结转结余率、公用经费控制率及政府采购执行率6个指标,评价得分为23.41分。
3.2.1.1 预算完成率(得分:5分)
3.2.1.1.1 得分说明
根据省文体厅提供的2016年度预算及部门年度决算报表显示,省文体厅(本级)2016年度预算数25,025.92万元,预算完成数24,330.16元,预算完成率为97.22%。因此,该指标评分为5分。
3.2.1.1.2 绩效分析
省文体厅(本级)2016年度该指标得满分,表明省文体厅在执行预算支出方面比较及时,较好的实现了年度履职任务目标。
3.2.1.2 预算调整率(得分:0分)
3.2.1.2.1 得分说明
根据省文体厅提供的2016年度预算及部门年度决算报表显示,省文体厅(本级)2016年度预算调整率为27.56%。因此,该指标评分为0分。
3.2.1.2.2 绩效分析
省文体厅(本级)2016年度该指标得0分,表明省文体厅编制部门年度预算收支的预见性较弱。
3.2.1.3 支付进度率(得分:6分)
3.2.1.3.1 得分说明:
根据省文体厅(本级)提供2016年度预算文件、部门年终决算及有关季度报表材料,2016年度省文体厅(本级)支付进度率情况如下:
项目 |
季度预算支出任务数 |
季度预算执行数 |
支付进度率 |
分值 |
备注 |
1季度预算支出 |
9,600,712.50 |
13,523,098.37 |
140.86% |
2 |
|
2季度预算支出 |
18,396,583.88 |
33,537,628.19 |
182.30% |
2 |
|
3季度预算支出 |
24,562,907.81 |
83,392,260.05 |
339.50% |
2 |
|
4季度预算支出 |
245,261,177.42 |
112,848,658.88 |
46.01% |
0 |
|
合 计: |
297,821,381.61 |
243,301,645.49 |
81.69% |
6 |
|
因此,省文体厅(本级)2016年度预支付进度率指标得分为6分。
3.2.1.3.2 绩效分析:
省文体厅(本级)2016年度该指标得6分,表明省文体厅在执行预算支出方面比较平衡,预算执行的及时性较好,预算支付的预测能力较强。
3.2.1.4 结转结余率(得分:2.41分)
3.2.1.4.1 得分说明:
根据省文体厅(本级)2016年度部门决算报表显示,省文体厅2016年末本级累计结转结余总额为5,904.09万元,支出预算金额为29,782.14 万元,结转结余率为19.82%。因此,该指标评分为2.41分。
3.2.1.4.2 绩效分析:
省文体厅(本级)2016年度结转结余率为19.82%,主要系以前年度部分项目尚未完成滚存形成的资金结转和结余。省文体厅(本级)2016年度增加的结转结余资金为695.78万元,主要系项目结余所致。
3.2.1.5 公用经费控制率(得分:5分)
3.2.1.5.1 得分说明:
根据省文体厅(本级) 提供的2016年度预算文件及部门决算报表显示,省文体厅(本级) 2016年度预算安排公用经费总额为482.49万元,实际支出公用经费总额为482.49万元,公用经费控制率为100%。因此,该指标评分为5分。
3.2.1.5.2 绩效分析:
省文体厅(本级)2016年度该项指标得满分表明省文体厅在预算控制部门行政运行成本方面执行的较为严格。
3.2.1.6 政府采购执行率(得分:5分)
3.2.1.6.1 得分说明:
根据省文体厅(本级) 提供的2016年度预算文件显示,省文体厅(本级)2016年度政府采购预算项目个数为4个,实际执行政府采购项目个数为4个,政府采购执行率为100%。因此,该指标评分为5分。
3.2.1.6.2 绩效分析:
省文体厅(本级)预算执行较为规范,严格履行了政府采购相关法律法规。
3.2.2预算管理(得分:15分)
“预算管理”指标满分15分,三级指标包括:资金使用合规性、预决算信息公开性、基础信息完善性3个指标,评价得分为15分。
3.2.2.1资金使用合规性(得分:8分)
3.2.2.1.1 得分说明:
2016年度无审计、会计信息质量检查的整改通知,未发现部门使用预算资金违反相关的预算财务管理制度的规定的情况。因此,该项指标评分为8分。
3.2.2.1.2 绩效分析:
省文体厅(本级)2016年度资金使用合规性总体上较为规范。
3.2.2.2 预决算信息公开性(得分:3分)
3.2.2.2.1 得分说明:
因2016年度海南省尚未开展信息公开工作,按照评价方案的要求,该项指标评价得分为3分。
3.2.2.3 基础信息完善性(得分:4分)
3.2.2.3.1 得分说明:
省文体厅基本财务管理制度健全、基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。因此,该项指标评分为4分。
3.2.2.3.2 绩效分析:
评价结果表明,省文体厅基本财务管理制度健全、基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。
3.2.3 资产管理(得分:8分)
“资产管理”指标满分8分,三级指标包括:资产管理完整性、固定资产利用率2个指标,评价得分为8分。
3.2.3.1资产管理完整性(得分:3分)
3.2.3.1.1 得分说明
截至2016年12月31日止,省文体厅(本级)账面固定资产数量总计5968项,累计金额69,262.04万元,本次评价共计抽查盘点固定资产108项,抽查金额为61,657.43万元,占固定资产金额的89.02%。盘点结果表明省文体厅(本级)资产保存较为完整,账务管理比较规范。房产出租收入及时足额上缴国库。因此,该项指标评分为3分。
3.2.3.1.2 绩效分析
评价结果表明省文体厅资产管理较为规范,资产有偿使用及处置收入也能按照有关规定及时足额上缴国库。
3.2.3.2 固定资产利用率(得分:5分)
3.2.3.2.1 得分说明
截至2016年12月31日止,省文体厅(本级)账面固定资产数量总计5968项,累计金额69,262.04万元,本次评价共计抽查盘点固定资产108项,占固定资产数量的1.81%,抽查盘点资产均正常使用,固定资产利用率为100%,因此,该项指标评分为5分。
3.2.3.2.2 绩效分析
评价结果表明省文体厅资产管理较为规范,固定资产的使用效率比较高。
3.3 产出
评价指标 |
分值 |
评价得分 |
备 注 |
|||
优 |
良 |
中 |
差 |
|||
产出 |
20 |
14 |
|
|
|
|
合计: |
20 |
14 |
|
|
|
|
“产出”指标的二级指标包括“职责履行”一个指标,指标满分为20分,该指标下设项目实际完成率、项目质量达标率及活动关键指标达标率三个指标。评价得分为14分。
3.3.1项目实际完成率(得分:0分)
3.3.1.1 得分说明:
2016年省文体厅本级计划项目共有34个(按可执行指标执行情况明细表数量计算),因部门未提供实施验收情况,实际完成的项目数则以项目资金使用率大于90%为准,完成的项目有23个。项目实际完成率67.65%,因此,该指标评分为0分。
3.3.1.2 绩效分析:
省文体厅(本级)2016年该指标得0分,主要原因是项目资金下达时间较晚,部分项目资金9月份以后才下达;部分政府采购项目前期准备工作、招投标等工作时间跨度大。
3.3.2 项目质量达标率(得分:7分)
3.3.2.1 得分说明:
2016年省文体厅本级计划项目共有34个(按可执行指标执行情况明细表数量计算),因部门未提供实施验收情况,实际完成的项目数则以项目资金使用率大于90%为准,实际完成的项目23个,项目质量达标率为100%。因此,该指标评分为7分。
3.3.2.2 绩效分析:
评价结果表明,省文体厅(本级)2016年度项目管理能力较强,很好的完成了项目设定的各项质量目标。
3.3.3 活动关键指标达标率(得分:7分)
3.3.3.1 得分说明:
因2016年部门尚未开展活动层级关键指标和绩效目标设计,按照评价方案的要求,该项指标评价得分为7分。
3.4 效果
评价指标 |
分值 |
评价得分 |
备 注 |
|||
优 |
良 |
中 |
差 |
|||
效果 |
10 |
10 |
|
|
|
|
合计: |
10 |
10 |
|
|
|
|
“效果”指标的二级指标包括“工作成效”及“社会效益”2个指标,指标满分为10分,该指标下设部门预算绩效管理工作评价及社会公众满意度2个指标。评价得分为10分。
3.4.1部门预算绩效管理工作评价(得分:5分)
3.4.1.1 得分说明
因海南省财政厅2016年部门预算绩效管理工作评价结果未出,省文体厅(本级)评价得分暂定为满分,因此,按照评价方案得分为5分。
3.4.1.2 绩效分析
结果表明省文体厅对预算绩效管理工作较为重视,也取得一定的成效,但仍然有提高的空间。
3.4.2 社会公众满意度(得分:5分)
3.4.2.1 得分说明
本次评价共计发放90份问卷。其中:发放服务对象调查问卷30份,实际收回问卷30份,统计平均得分为95.87分;发放社会群众调查问卷30份,实际收回问卷30份,统计平均得分为94.27分;发放内部员工调查问卷30份,实际收回问卷30份,统计平均得分为98.13分。按照评价方案权重计算的问卷调查合计为95.45分,评价级别为优秀。因此,该项指标得分为5分。
3.4.2.2 绩效分析
评价结果表明调查对象对省文体厅支出项目在促进社会经济发展、提高人民生活水平方面较为满意。但在实施党务、政务、办事程序及财务信息公开方面的工作需进一步加强。
4 . 绩效评价结论
4.1 评价得分
经评价,2016年度省文体厅(本级)部门整体支出绩效评价得分为85.41分。其中:投入得分15分;过程得分46.41分;产出得分为14分;效果得分为10分。具体明细如下:
评价内容 |
分值 |
评价得分 |
分值合计 |
100 |
85.41 |
一、投入(15分) |
15 |
15 |
(一)职责明确(1分) |
1 |
1 |
(二)活动合规性(2分) |
2 |
2 |
(三)活动合理性(2分) |
2 |
2 |
(四)部门绩效自评项目占比率(5分) |
5 |
5 |
(五)在职人员控制率(5分) |
5 |
5 |
二、过程(55分) |
55 |
46.41 |
(一)预算完成率(5分) |
5 |
5 |
(二)预算调整率(5分) |
5 |
0 |
(三)支付进度率(8分) |
8 |
6 |
(四)结转结余率(4分) |
4 |
2.41 |
(五)公用经费控制率(5分) |
5 |
5 |
(六)政府采购执行率(5分) |
5 |
5 |
(七)资金使用合规性(8分) |
8 |
8 |
(八)预决算信息公开性(3分) |
3 |
3 |
(九)基础信息完善性(4分) |
4 |
4 |
(十)资产管理完整性(3分) |
3 |
3 |
(十一)固定资产利用率(5分) |
5 |
5 |
三、产出(20分) |
20 |
14 |
(一)项目实际完成率(6分) |
6 |
0 |
(二)项目质量达标率(7分) |
7 |
7 |
(三)项目关键指标达标率(7分) |
7 |
7 |
四、效果(10) |
10 |
10 |
(一)部门预算绩效管理工作评价(5分) |
5 |
5 |
(二)社会公众满意度(5分) |
5 |
5 |
4.2 绩效分析
评价结果表明,2016年度省文体厅在加强预算项目绩效评价管理,控制部门运行成本,提高部门资产管理利用效率及规范部门预算资金管理方面效果显著。但历年滚存结转结余金额较大,滚存项目资金的执行压力较大。人员出差租赁车辆的内部控制制度尚需进一步完善。
5.经验教训与建议
5.1 经验教训
省文体厅部门支出整体绩效情况等级为良,存在以前年度结转结余较大和预算调整率较大、项目实际完成率较低问题。
5.2 建议
建议省文体厅加强项目管理工作,做好项目前期准备工作,提高项目资金预算执行进度,进一步发挥财政资金投资效益。
海南中欧会计师事务所有限公司
二〇一七年七月六日